Как заполнять справки 2-НДФЛ, если зарплата за декабрь выплачена в январе?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Как заполнять справки 2НДФл

  Не существует уже Справок 2-НДФЛ, заполняем Справку о доходах и суммах налога физического лица
  (ст. 230 НК, Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)
  
  

  Цитата: если за декабрь з\п выдана в январе, но за декабрь з\п попала в справки декабря 2022 года.

  Никак сама з/пл никуда не может попасть, как вы ее отразили, так она и "попала".
  
  

  Цитата: А теперь если справки заполнять по дате выдаче получится либо две суммы и в декабре они попали и в январе они попадут

  Уточните, как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:
  1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря
  2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.
  Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@
  
  Как вы отражали з/пл за Декабрь в Разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за 2022 год?
  
  

  Цитата: плюс доход не будет равняться как в РСВ, ведь РСВ по начислению а НДФЛ по выдаче.

  Не должен доход в 6-НДФЛ совпадать с доходом в РСВ, т.к. эти Расчеты заполняются на основании разных Глав НК, доходы для учета НДФЛ и для учета страховых взносов определяются по-разному, не стыкуйте и не сверяйте эти доходы - не тратьте свое время.
  
  

  Цитата: Междокументное контрольное соотношение 3.1 не применяется, начиная с представления расчета по форме 6-НДФЛ за 2022 год.

  КС 3.1 - это сверка Расчета по страховыми взносам и 6-НДФЛ
• Я отразила зарплату выданную 9.01 в 6НДФЛ за 2022 год плюс неверно отразила почему то весь доход в 2023 году 6НДФЛ придется сдавать уточненки наверное
• Цитата: Я отразила зарплату выданную 9.01 в 6НДФЛ за 2022 год плюс неверно отразила почему то весь доход в 2023 году 6НДФЛ придется сдавать уточненки наверное

  Я верно поняла, что вы з/пл за декабрь 22 отразили по стр. 110 и 112 дважды и в Расчете за 2022г. и в Расчете за 1 кв, полугодие 2023?
  
  Вам надо принять решение:
  

  Цитата: как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.

  Как вы все таки решили?
  
  Почитайте обсуждение: Может ли в разделе 2 расчета 6-НДФЛ сумма в строке 160 быть больше чем сумма в строке 140?
  
  Дочитайте до конца, обдумайте, если останутся вопросы (после внимательного прочтения) - пишите.
• Я включила начисления полное за декабрь в 2022 году и в 2023, хотя 9.01 сумма выдана то уже без аванса
• Цитата: Я включила начисления полное за декабрь в 2022 году и в 2023, хотя 9.01 сумма выдана то уже без аванса

  
  Это, конечно неверно. Нельзя один и тот же доход отражать дважды.
  Что бы определиться, что вам исправлять и как заполнять Справки о доходах, ответьте:
  Вы не ответили:
  

  Цитата: Вам надо принять решение:Цитата: как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.Как вы все таки решили?

  Вы прочли обсуждение, которое я вам предложила выше?
  Не нашли ответ на ваш вопрос?
• Я прочта, просто ИП закрывается и мне нужно все свести на ноль.  Я определяла доход декабря за декабрь, а начиная с января дата поступления дохода
• Цитата: Я прочта, просто ИП закрывается и мне нужно все свести на ноль.  Я определяла доход декабря за декабрь, а начиная с января дата поступления дохода

  Если вы решили, что вся начисленная з/пл за декабрь22 - это доход декабря 22, то и должны эту сумму з/пл отражать только в доходах 2022 года - стр. 110 и 112 Р2 Расчета 6-НДФЛ за 2022 год, а так же в Приложении 1 (бывшая Справка 2-НДФЛ) - полностью сумма в доходах 2022 года.
  
  В 2023 году ни в каких Разделах 6-НДФЛ сумма дохода в виде з/пл за декабрь не отражается (ни в стр. 110, 112, ни в Приложении 1 бывшая Справка 2-НДФЛ), независимо от того, что "остаток" за декабрь выплатили в январе 2023 - нельзя один и тот же доход отражать дважды.
  
  Если вы в Расчете 6-НДФЛ за 1 кв 23 за полугодие 23 по стр. 110 и 112 отражали доход с з/пл за декабрь, то подавайте за эти периоды корректировки, убирайте этот доход.
  Тоже самое и со стр. 140
  
  По стр. 160 есть вопросы?
• Спасибо, нет
• Я верно поняла, что вы разобрались и по данному вопросу недопониманий у вас не осталось?